Налоговое резидентство ОАЭ
Налоговая релокация строится вокруг фактического статуса, дней присутствия, жилья, связей и доказательств — не вокруг рекламного обещания «0%».
Старший партнёр ответит в течение 15 минут в рабочее время
Выберите задачу
Каждая задача переезда разобрана на отдельной странице: условия, документы, сроки и стоимость.
Tax Residency Certificate / TRC
Tax Residency Certificate: отдельная процедура для физлица, компании и для применения DTA — с разными доказательствами и целями использования.
ОткрытьНаправлениеВизы и резидентство ОАЭ
Разводящая страница по резидентским маршрутам ОАЭ: Golden Visa, Green Visa/самостоятельное спонсорство, employment, семья и сценарии, связанные с…
ОткрытьНаправлениеБанковские счета в ОАЭ
Разводящая банковская страница: личный счёт резидента/нерезидента, корпоративный счёт, Private Banking и конкретные банки через предварительный…
ОткрытьНаправлениеБизнес-релокация в ОАЭ
Бизнес-релокация: компания, собственник и команда переезжают одним проектом — юрисдикция, лицензия, офис, визы, корпоративный банк и комплаенс.
ОткрытьНаправлениеПереезд в ОАЭ под ключ
Полная релокация в ОАЭ: от резидентства и жилья до банка, школы, страховки, перевозки и бытового запуска — один мастер-план и один координатор.
ОткрытьЧто делает Result
Состав сопровождения по этой задаче.
Основа резидентства
Резидентская база для налогового сценария.
Календарь дней присутствия
Контроль дней и доказательств присутствия.
Жильё и связи
Подтверждения жилья и связей.
Пакет TRC
Пакет на Tax Residency Certificate.
Координация по DTA
Для целей DTA — если применимо.
Прежняя юрисдикция
Координация с консультантом в прежней стране.
Критерии налогового резидентства ОАЭ
Варианты, когда они подходят и что проверить до решения.
| Вариант | Когда подходит | Что проверить |
|---|---|---|
| 183+ дней | Прямой тест присутствия | Подтверждать въезд/выезд |
| 90+ дней + условия | Дополнительные критерии | Жильё + связи |
| Центр интересов | Фактический анализ | Нужна юридическая оценка |
| Компания | Отдельный статус | Не смешивать с физлицом |
Как стать налоговым резидентом ОАЭ
Карта резидентств
Текущие статусы семьи и компаний.
Резидентство в ОАЭ
Виза + ID + жильё.
Доказательства присутствия
Въезд/выезд + подтверждающие документы.
Анализ связей
Личные/экономические связи.
TRC
Подача по нужной цели.
Ежегодный пересмотр
Проверка следующего периода.
Как подтвердить налоговый статус
Что понадобится для старта. Точный список зависит от вашего профиля.
Стоимость: показываем прозрачно
Услуга Result, государственные и сторонние расходы — отдельными строками.
| Статья | Модель | Комментарий |
|---|---|---|
| Консультирование | По сложности | Физлицо/семья/компания |
| TRC | Официальный сбор + услуги | По заявке |
| Основа резидентства | При необходимости | Виза/ID/жильё |
| Внешний консультант | При необходимости | Прежняя юрисдикция |
Что может сорвать срок
Риски
- Начать действие без проверки оснований и предварительного скрининга
- Опираться на устаревшие пошлины, пороги и правила
- Не синхронизировать смежные задачи: визу, банк, жильё, школу
- Обещать срок или одобрение как гарантию
Как строим с Result
- Чек-лист и data room до старта
- Официальные источники и дата проверки по каждому факту
- Один координатор и общий график по всем задачам
- План Б до критической подачи
Почему Result
Один координатор
Не нужно самостоятельно связывать банк, иммиграцию, недвижимость и семейные задачи.
Предварительная проверка
Основания, KYC и документы проверяем до критической подачи.
Смежная экспертиза
Релокация, банки, недвижимость, бизнес, образование и lifestyle в одной экосистеме.
Конфиденциальность
Объясняем, какие документы нужны, зачем и как они используются.
Прозрачная стоимость
Разделяем услугу Result, государственные, банковские и сторонние расходы.
Актуальность
Правила и пороги сверяем с первоисточниками и фиксируем дату проверки.
Источники и актуальность
На что опираемся при проверке условий и что сверяем перед подачей.
Следующий шаг
Tax Residency Certificate / TRC
Tax Residency Certificate: отдельная процедура для физлица, компании и для применения DTA — с разными…
ОткрытьНаправлениеВизы и резидентство ОАЭ
Разводящая страница по резидентским маршрутам ОАЭ: Golden Visa, Green Visa/самостоятельное спонсорство…
ОткрытьНаправлениеБанковские счета в ОАЭ
Разводящая банковская страница: личный счёт резидента/нерезидента, корпоративный счёт, Private Banking и…
ОткрытьНаправлениеБизнес-релокация в ОАЭ
Бизнес-релокация: компания, собственник и команда переезжают одним проектом — юрисдикция, лицензия, офис…
ОткрытьНаправлениеПереезд в ОАЭ под ключ
Полная релокация в ОАЭ: от резидентства и жилья до банка, школы, страховки, перевозки и бытового запуска…
ОткрытьВиза и налоговое резидентство — не одно и то же
Чем виза отличается от налогового резидентства, что на деле означает «0%», какие обязанности остаются в прежней юрисдикции, как вести календарь присутствия и какие ошибки встречаются чаще всего.
Резидентская виза даёт право находиться в стране, работать, снимать жильё и открывать счета. Налоговое резидентство отвечает на другой вопрос: какая страна считает вас своим налогоплательщиком по общемировому доходу.
- Виза есть, налогового резидентства ОАЭ нет — человек оформил статус, но фактически живёт в другой стране.
- Виза есть и резидентство ОАЭ есть — классический сценарий переезда семьи.
- Виза есть, но человек остаётся налоговым резидентом страны исхода — потому что не набрал отсутствия там.
- «Нигде не резидент» — состояние, которое часто приводит к вопросам банков и контрагентов.
Планировать нужно не только получение визы, а календарь. Фактические дни присутствия определяют, какая страна имеет к вам налоговые претензии.
Что означает «0%» на самом деле
Для физического лица в ОАЭ не установлен подоходный налог: зарплата, дивиденды, прирост капитала и доход от сдачи собственной недвижимости в аренду не облагаются НДФЛ в привычном смысле.
- Корпоративный налог с июня 2023 года применяется к прибыли бизнеса по ставке 9% сверх необлагаемого порога.
- НДС — стандартная ставка 5% на большинство товаров и услуг.
- Сборы и пошлины — регистрационные сборы при сделках, муниципальные платежи и лицензионные платежи компаний.
Что остаётся в прежней юрисдикции
Смена страны проживания не обнуляет обязанности в стране исхода автоматически. Она меняет их по конкретным основаниям и датам.
- Налоговое резидентство РФ сохраняется при присутствии в России не менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев.
- Доходы от источников в России у налогового нерезидента облагаются по отдельным правилам.
- По зарубежным счетам могут сохраняться уведомления и отчёты, пока человек остаётся валютным резидентом.
- Соглашение об избежании двойного налогообложения определяет, какая страна и в каком объёме облагает конкретный доход.
Это справочный материал, а не налоговая консультация. Ставки и обязанности нужно считать под конкретный профиль до переезда.
Практика: как выглядит корректный календарь
- Учёт дней: таблица с датами въезда и выезда по каждой стране, билеты и пограничные отметки.
- Жильё: договор аренды или title deed в ОАЭ как доказательство постоянного места проживания.
- Центр интересов: школа детей, страховка, коммунальные счета и местный банковский счёт.
- Синхронизация с прежней юрисдикцией: дата разрыва должна совпадать с переоформлением доходов и активов.
Частые ошибки
- Считать дни примерно: один день может изменить статус.
- Оформить визу, но фактически не переехать.
- Игнорировать прежнюю юрисдикцию и отчётность.
- Открывать счёт «по факту переезда», хотя банковский комплаенс готовят заранее.
Налоговое резидентство ОАЭ — не бонус к визе, а результат последовательности решений: где живёт семья, где жильё, сколько дней и в каком порядке.
Частые вопросы
Нажмите на вопрос, чтобы раскрыть ответ. Детали по вашему кейсу разберём на консультации.
Нет. Резидентская виза даёт право жить в ОАЭ, но сама по себе не доказывает налоговое резидентство за конкретный период. Для налогового статуса физического лица оцениваются дни присутствия, обычное или основное место жительства и центр личных и финансовых интересов; для компании действуют отдельные правила. Сертификат TRC выдаётся только после проверки применимого теста и документов.
Один из прямых тестов — 183 дня или больше в ОАЭ за соответствующие 12 последовательных месяцев. Возможен и тест 90–182 дней, если одновременно выполняются дополнительные условия по резидентскому статусу и наличию работы, бизнеса или постоянного жилья; отдельно существует тест основного места жительства и центра интересов. Дни не обязаны идти подряд, а любая часть дня присутствия учитывается. Для DTA применяются ещё и условия конкретного соглашения.
Tax Residency Certificate — официальный сертификат Федеральной налоговой службы ОАЭ, подтверждающий налоговое резидентство заявителя за указанный период и для указанной цели. FTA выдаёт электронные сертификаты для внутренних целей и для применения соглашения об избежании двойного налогообложения. Заявка подаётся через EmaraTax с отчётом о въездах и выездах и другими доказательствами, соответствующими выбранному тесту.
TRC для целей DTA подтверждает, что заявитель рассматривается как резидент ОАЭ по применимому соглашению. Его могут запросить иностранный банк, налоговый орган или плательщик дохода для льготной ставки, освобождения или зачёта налога. Сертификат не предоставляет льготу автоматически: нужно проверить, действует ли соглашение с нужной страной, охватывает ли оно вид дохода и выполнены ли его специальные условия.
Нужно заранее составить карту связей со всеми странами: дни, жильё, семья, работа, бизнес, управление активами и источники дохода. Затем проверить правила каждой страны и tie-breaker в применимом DTA — наличие постоянного жилья, центр жизненных интересов, обычное проживание и другие критерии конкретного договора. TRC ОАЭ полезен как доказательство, но не прекращает налоговое резидентство другой страны автоматически.
Минимум раз в год — до окончания анализируемого периода и до подачи деклараций или заявки на TRC. Внеплановый пересмотр нужен при переезде семьи, появлении жилья в другой стране, смене работы или управления бизнесом, продаже крупного актива и заметном изменении календаря поездок. Доказательства присутствия и связей лучше собирать в течение года, а не восстанавливать задним числом.
Нет, ОАЭ не взимают подоходный налог с физических лиц и налог на прирост капитала. Корпоративный налог — 0% до прибыли AED 375 000 и 9% сверх.
Получить ответ за 15 минут
Короткая форма — и менеджер готовит следующий конкретный шаг по вашей задаче: основание, документы, сроки и смета.
- Один менеджер на все задачи переезда
- Смета фиксируется в договоре
- Ответ в Telegram, ведём на русском