Предлагаемые изменения по налогу на прирост капитала в Австралии в 2027 году стоит понять уже сейчас

На основании предложенных изменений в Австралии касательно налога на прирост капитала (Capital Gains Tax, CGT), инвесторам из Дубая, владеющим активами в австралийской юрисдикции, стоит обратить внимание на детали уже сейчас, несмотря на то, что вступление в силу планируется лишь с 1 июля 2027 года.

Пока правило не закреплено законодательно, и текущая скидка 50% на прирост капитала для FY25-26 сохраняется без изменений — паниковать преждевременно.

Однако предложенная реформа кардинально меняет механику налогообложения: вместо фиксированной 50% скидки будет применяться индексация базовой стоимости актива на инфляцию, что теоретически облагает налогом только реальный прирост, а не инфляционную составляющую.

Одновременно вводится минимальная ставка налога 30% на реальный чистый прирост, накопленный после даты вступления изменений в силу. Новые правила затронут широкий спектр активов: акции, паи трастов, инвестиционную недвижимость и криптовалюту — то есть практически весь портфель типичного состоятельного инвестора.

Критически важный момент — принцип grandfathering: прирост, накопленный до 1 июля 2027 года, сохраняет право на текущую скидку, и только рост стоимости после этой даты подпадает под новые правила. Это означает, что оценка стоимости активов на момент перехода становится ключевым показателем для налогового планирования.

Технический нюанс заключается в том, что индексация рассчитывается по каждому пакету активов отдельно, исходя из даты и цены приобретения конкретного лота — а не портфеля в целом.

Для инвесторов с разрозненной историей покупок через разных брокеров, реинвестированные дивиденды (DRP) и старые выписки бирж это создаёт серьёзные риски дороговизны администрирования и налоговых ошибок.

Рекомендация для клиентов с австралийскими активами: уже сейчас консолидировать и документировать полную историю приобретений по каждому активу с указанием дат и cost base, чтобы зафиксировать позицию до переходного периода.

Также стоит рассмотреть возможность реструктуризации портфеля или фиксации прибыли до 2027 года, если это соответствует общей налоговой стратегии, поскольку разница между старой и новой системой может существенно повлиять на итоговую доходность инвестиций в австралийские активы.